Ja. Stand 28. September 2026 zählen Trinkgelder aus Gig-Arbeit weiter als Einkommen. Von 2025 bis 2028 können berechtigte Erwerbstätige qualifizierte Trinkgelder für die bundesweite Einkommensteuer abziehen. Selbstständige Fahrer benötigen qualifizierte Trinkgelder, die in einer ausgestellten Informationsmeldung wie einem 1099 enthalten sind, sowie unterstützende Aufzeichnungen. Der Abzug beseitigt die Selbstständigensteuer nicht. Siehe die IRS-Hinweise zur Meldung.
Was ändert “keine Steuer auf Trinkgelder” tatsächlich?
Dadurch entsteht ein Abzug für qualifizierte Trinkgelder. Der Abzug nimmt Trinkgeldeinkommen nicht von der Meldepflicht aus.
Für einen selbstständigen Fahrer gehören Trinkgelder im Allgemeinen zu den Bruttoeinnahmen des Unternehmens auf Schedule C. Der IRS behandelt diese Trinkgelder als Geschäftseinkommen, das der Selbstständigensteuer unterliegt. Trinkgeldeinkommen anzugeben und die Berechtigung für den getrennten bundesweiten Abzug nachzuweisen, sind verschiedene Fragen. Eine Steuerfachkraft kann die Anforderungen auf die Aufzeichnungen anwenden.
Ein fehlendes 1099 ändert die Meldepflicht nicht. Die IRS-Hinweise für Gig-Arbeiter besagen, dass du Gig-Einkommen auch ohne Informationsmeldung angeben musst, einschließlich Barzahlungen. Das Einkommen selbst anzugeben begründet jedoch für sich genommen keine Berechtigung für den Trinkgeldabzug.
Was macht eine Zahlung zu einem qualifizierten Trinkgeld?
Beginne mit der Zahlung, nicht mit dem Namen der Plattform. Nach der Zusammenfassung der endgültigen IRS-Vorschriften müssen qualifizierte Trinkgelder freiwillig und ohne Verhandlung von Kunden kommen. Sie müssen bar oder über ein anerkanntes bargeldgleiches Zahlungsmittel gezahlt werden. Dazu gehören Karten und auf Bargeld lautende mobile Zahlungen. Eine verpflichtende Servicegebühr ist kein qualifiziertes Trinkgeld.
Die Grundvergütung und Anreize einer Plattform werden nicht zu Trinkgeldern, nur weil sie neben Trinkgeldern in deiner Einnahmenübersicht erscheinen. Wenn eine Plattform eine Zahlung aufstockt oder eine unklare Bezeichnung verwendet, bitte deine Steuerfachkraft zu prüfen, was die Zahlung tatsächlich darstellt.
Deine Tätigkeit muss außerdem zu einem berechtigten Beruf gehören. Die IRS-Berufsliste enthält Taxi- und Rideshare-Fahrer sowie Chauffeure und Warenlieferanten. Zu ihren Lieferbeispielen gehören Lebensmittel-, Paket- und appbasierte Lieferungen. Daraus folgt nicht, dass jede Zahlung aus einer Liefer- oder Rideshare-App berechtigt ist.
Für Selbstständige verlangen die IRS-Meldepflichten, dass die Trinkgelder in einer ausgestellten Informationsmeldung wie Form 1099-NEC, 1099-MISC oder 1099-K erscheinen. Bewahre Aufzeichnungen auf, die den Betrag stützen. Dieselben Hinweise beschreiben Form 4137 als Meldeweg für Arbeitnehmer, nicht als allgemeine Lösung für unabhängige Auftragnehmer mit nicht gemeldeten Bartrinkgeldern.
Was ist, wenn mein Formular Trinkgelder nicht getrennt aufführt?
Prüfe das Steuerjahr, bevor du Ratschlägen zu einer fehlenden Trinkgeldaufgliederung folgst.
| Steuerjahr | Meldesituation | Was du prüfen solltest |
|---|---|---|
| 2025 | Dein 1099 enthält Trinkgelder in seiner Gesamtsumme, aber keinen getrennten Trinkgeldbetrag. | Notice 2025-69, Abschnitt III.A.2 erlaubt unterstützenden Aufzeichnungen, den Trinkgeldanteil nachzuweisen. Andere Berechtigungsbedingungen gelten weiterhin. |
| 2026 | Zahler müssen Trinkgelder und den Berufscode des Empfängers getrennt melden. | Vergleiche die Aufstellung mit deinen Aufzeichnungen nach den aktuellen IRS-Meldehinweisen. Frage den Zahler und deine Steuerfachkraft nach fehlenden oder falschen Angaben. Nimm nicht an, dass die Erleichterung für 2025 gilt. |
| Beide Jahre | Du hast kein 1099 erhalten oder direkte Bartrinkgelder fehlen darin. | Fehlende Informationsmeldungen beseitigen die IRS-Pflicht zur Einkommensmeldung nicht. Eine Steuerfachkraft kann prüfen, wie das Einkommen zu melden ist und ob die Anforderung einer Informationsmeldung für den Abzug erfüllt werden kann. Ein persönliches Trinkgeldprotokoll klärt diese Frage nicht allein. |
Die Erleichterung für 2025 betrifft eine fehlende getrennte Aufgliederung, nicht die Erlaubnis, im Gesamtbetrag des Formulars fehlende Trinkgelder abzuziehen. Dieser Entwurf bestätigt weder endgültige Anweisungen zu Formularfeldern für 2026 noch eine Lösung für fehlende Informationsmeldungen. Diese Punkte müssen vor dem Verlassen auf ein Verfahren zur Steuererklärung von einer Steuerfachkraft geprüft werden.
Welche Grenzen können den Abzug verringern?
Der IRS führt diese Grenzen und Bedingungen für die Steuererklärung auf:
- Der jährliche Höchstabzug beträgt $25,000 pro Steuererklärung, nicht pro Unternehmen oder Ehepartner.
- Der Abzug beginnt oberhalb eines modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens von $150,000 beziehungsweise $300,000 bei gemeinsamer Veranlagung auszulaufen. Deine Trinkgeldsumme allein bestimmt diesen Einkommenswert nicht.
- Für Selbstständige darf der Abzug das Nettoeinkommen des Unternehmens, in dem die Trinkgelder entstanden sind, vor diesem Abzug nicht übersteigen.
- Du musst eine für die Beschäftigung gültige Sozialversicherungsnummer angeben. Verheiratete Steuerpflichtige müssen eine gemeinsame Steuererklärung abgeben, um den Abzug geltend zu machen.
Du kannst ihn mit dem Standardabzug oder mit Einzelabzügen geltend machen, wenn du die Anforderungen erfüllst. Der Höchstbetrag ist eine Grenze, nicht ein Betrag, den jeder Fahrer mit Trinkgeldern erhält.
Welche Unterlagen sollte ich außerhalb von Orphie aufbewahren?
Bewahre die Abrechnungen und Trinkgeldaufgliederungen jeder Plattform, deine Informationsmeldungen sowie die Belege oder Transaktionsverläufe auf, die deine Trinkgeldsumme stützen. Erfasse direkte Bartrinkgelder getrennt, damit sie nicht aus deinen Einkommensaufzeichnungen verschwinden. Ein tägliches Trinkgeldprotokoll kann helfen, Beträge zu erklären, ersetzt aber nicht die Anforderung einer Informationsmeldung für den Abzug. Notice 2025-69 nennt Einnahmenaufstellungen, Belege, tägliche Trinkgeldprotokolle und Zahlungsplattformaufzeichnungen als mögliche Nachweise für die Berechnung 2025.
Bringe deine Informationsmeldungen, Plattformaufstellungen, Trinkgeldaufzeichnungen und Aufzeichnungen über Geschäftsausgaben zu deinem CPA oder einer anderen qualifizierten Steuerfachkraft. Bitte sie, die Einkünfte abzugleichen, zu entscheiden, welche Trinkgelder die Melde- und Berechtigungsanforderungen erfüllen, die Abzugsgrenzen und aktuellen Übergangsregeln anzuwenden und die Behandlung in deinem Bundesstaat zu prüfen.
Dies sind allgemeine Informationen zur Dokumentation, keine Steuerberatung. Frage einen Steuerberater zu deiner eigenen Steuererklärung.
